修水县国库收付核算中心“两继续、一加强”推进国库支付工作

    修水县国库收付核算中心为加强财政资金管理，改进机关作风，团结奋进，开拓创新，廉洁务实、科学理财，文明服务，该中心以“两继续”、“一加强”推进国库支付改革。

    “两继续”就是继续深化国库集中支付改革。按照“横向到边，纵向到底”的总体改革目标，继续扩大改革范围，实现县、乡预算单位国库集中支付管理全覆盖。根据《省财政厅关于推进市县账户资金运行管理系统上线运行和通知》（赣财库[2013]11号）精神和县政府关于推进账户资金运行管理系统上线运行的工作要求，县国库集中收付核算中心严格按照时间节点，抓好工作落实。完成了代管的财政专户、集中支付零余额账户、物业维修基金账户的基础信息、岗位人员信息以及预算单位账户系统业务授权书等工作，确保中心分管的银行账户7月份顺利上线运行。该中心努力扩大财政资金集中支付量，工资福利、商品和服务支出一律实行国库集中支付，专项资金支出按财政与部门联合发文直接支付到项目单位或用款人，减少了支付环节，提高了支付效率。至5月31日止，支付中心开具支付令6751张，直接支付4.34亿元，2012年同期支付金额3.35亿元，支付金额比去年同期增长29.6%。支付方式由去年单一直接支付的基础上增加了授权支付，授权支付56笔，支付金额302万元。继续稳步推进公务卡制度改革。根据《修水县建立公务卡制度的实施方案》（修财字[2012]91号）和《修水县县级预算单位公务卡管理暂行办法》（修财字[2012]92号）的要求，县国库集中核算中心积极推动各单位公务卡制度的实施。一是进一步加大了公务卡制度改革的宣传力度。在全县部门预算及账户资金管理系统上线工作会上，县政府邵九思常委副县长作了重要讲话，强调了公务卡改革是深化国库集中支付改革，加强预算单位财务管理，严格执行中央“八项规定”和促进党风廉政建设的需要，并要求县级预算单位2013年全面推行公务卡结算制度改革。二是扩展了公务卡发卡银行和业务支付方式。在去年公务卡发卡代理银行仅局限于办理国库集中支付业务的代理银行的基础上，今年通过“大平台”系统公务卡模块的升级，公务卡的发卡行可以扩展到非国库集中支付代理银行，为我县公务员卡改革的全面推广搭建了平台。通过财政和人行的审定，择优增加了农业银行为公务卡发卡银行。公务卡结算的支付方式也在原来单一的授权支付方式扩展了直接支付方式。三是扩大了公务卡改革的范围。上半年在去年选择三个单位试点的基础上增加了县民政局等单位。为加强对发卡单位的业务指导，国库集中收付核算中心联合发卡银行农行到县民政局现场培训和业务指导。从7月份开始，全面推行公务卡强制结算目录制度，严格执行修水县财政局关于转发《江西省财政厅关于实施省级预算单位公务卡强制结算目录的通知》（修财字[2013]41号）文件要求，将预算单位差旅费、招待费和会议费等公务支出纳入强制结算目录，原则上不再使用现金。进一步完善公务卡使用环境，提高公务卡特约商户普及率，为公务卡使用创造良好的环境和条件。

    “一加强”就是完善制度，加强报账管理。该中心按照国库集中支付改革的要求,不断完善报账制度,把财务审核监督与部门预算结合起来，严把报账“受理关”和“政策关”。一是严把预算执行关。重点审核支付业务所列项目是否在规定的预算和用款额度内。二是严把政策法规关。重点审核支付业务有无违反财经法规及相关法律政策的情况。三是严把业务规范关。重点审核审批程序是否规范、支付手续是否齐全、票据是否合规、收款人或用款单位名称与票据开具人是否一致等现象。四是严把报账凭证关。重点审核各单位报账凭证是否符合票据管理办法的规定和要求，原始凭证内容项目是否真实完整。